Корпоративное управление

Корпоративное управление в VAB Банке осуществляется в соответствии с действующим законодательством Украины, в частности с положениями Гражданского и Хозяйственного кодексов Украины, законов Украины «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», другими законами и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины, Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку. Также, для построения эффективной и прозрачной системы управления Банком учтены и внедрены требования и принципы лучшей международной практики корпоративного управления.

Система корпоративного управления VAB Банка разработана с учетом прав и интересов акционеров, менеджмента, клиентов (вкладчиков), других участников корпоративных и банковских отношений и направлена на поощрение активного и постоянного сотрудничества между ними. Политика прозрачности Банка и эффективная система информирования обеспечивают своевременное и достоверное раскрытие информации по всем важным вопросам деятельности банка, что способствует конструктивному диалогу между заинтересованными лицами.

Принципы корпоративного управления VAB Банка

Гарантирование прав акционеров
Банк гарантирует всем акционерам реализацию их прав, в объеме, предусмотренном законодательством Украины.

Целостность
В своей деятельности банк учитывает интересы и способствует предупреждению конфликтов между заинтересованными сторонами: акционерами, руководством, инвесторами, персоналом и клиентами банка, а также внедряет диалог и открытую дискуссию между Правлением и Наблюдательным советом банка.

Эффективное управление
Руководствуясь нормами этики, банк принимает взвешенные решения, основанные на профессиональной и добросовестной деятельности органов управления. Наблюдательный совет Банка обеспечивает контроль над деятельностью Правления, которое отвечает за осуществление текущих операций. Наблюдательный совет в операционную деятельность не вмешивается.

Прозрачность
Банк обеспечивает своевременное и точное раскрытие информации по всем существенным вопросам, включая финансовые показатели деятельности, структуру собственности и управления. Банк предоставляет информацию о существенных событиях, которые происходят в период между регулярными отчетами. При раскрытии информации для акционеров Банк придерживается принципа одновременного информирования всех акционеров.

Финансовая дисциплина
Финансовые отчеты VAB Банка составляются в соответствии с украинскими и международными стандартами финансовой отчетности, и полностью и своевременно проверяются независимыми профессиональными аудиторами. Банк публикует годовую, полугодовую и квартальную отчетность.

Система корпоративного управления

Для обеспечения надлежащего баланса полномочий и подчиненности, в Банке создана двухуровневая система управления с разделением контрольной и управленческой функций между разными органами – Наблюдательным советом и Правлением.

Члены Наблюдательного совета не могут занимать должности в Правлении, а члены Правления не входят в Наблюдательный совет. Отдельным органом аудита является Ревизионная Комиссия, члены которой независимы по отношению ко всем органам Банка.

Система корпоративного управления Банка включает:

Общее собрание акционеров, которое является высшим органом управления и дает возможность акционерам реализовывать их права;
Наблюдательный совет, который обеспечивает защиту прав акционеров, контролирует и регулирует деятельность Правления;
Правление – исполнительный орган управления, который осуществляет операционную деятельность по основным направлениям развития Банка, утвержденным Общим собранием акционеров;
Ревизионная комиссия, которая контролирует финансово-хозяйственную деятельность Банка и представляет свои отчеты Общему собранию акционеров и/или Наблюдательному совету.

Организационная структура Банка включает все необходимые формы контроля для построения эффективного и слаженного механизма: со стороны акционеров, Наблюдательного совета, Правления, независимой Ревизионной Комиссии, Департамента управления рисками, Управления внутреннего аудита и вертикального контроля над различными направлениями деятельности Банка. Разделение полномочий, компетенций и подчиненности органов управления, а также принципы их взаимодействия, закреплены в Уставе Банка и положениях об органах управления.

Более подробно с основами деятельности органов управления Банка можно ознакомиться на сайте в разделах, посвященных соответствующим органам, а также в разделе Документы, где помещены внутренние нормативные документы Банка.

Члены органов управления Банка исполняют свои обязательства на фидуциарной основе, т.е. они действуют исключительно во благо Банка и ставят интересы Банка, его клиентов и акционеров выше своих собственных. Фидуциарная ответственность предполагает обязанность проявлять лояльность и действовать добросовестно, на основе полной информированности, чему способствует налаженная система внутреннего контроля и аудита.

В своей работе члены органов управления Банка избегают конфликта интересов. При возникновении потенциального конфликта интересов, наличия экономической или финансовой заинтересованности в сделке, руководители Банка обязаны своевременно оповестить об этом Наблюдательный совет. Такие руководители будут отстранены от принятия решения, относительно которого существует потенциальный конфликт интересов.

Принятие решений относительно операций со связанными лицами входит в компетенцию Наблюдательного совета Банка, который обеспечивает проведение таких операций на рыночных условиях. Осуществление и условия этих операций контролируются Управлением внутреннего аудита и внешними аудиторами. Банк публикует полную и достоверную информацию об операциях со связанными лицами в годовых финансовых отчетах, составленных согласно с международными и национальными стандартами бухгалтерского учета, которые размещаются на веб-сайте Банка.

Информационная политика и прозрачность

Своевременное и правдивое раскрытие информации является одним из основополагающих принципов деятельности Банка. Достоверность раскрываемой информации подтверждена оценкой и заключениями независимого аудитора Банка - международной компании Ernst&Young, Ревизионной комиссии и Службы внутреннего аудита Банка.

Банк постоянно совершенствует свою информационную политику, обеспечивая прозрачность управления и способствуя, таким образом, реализации права акционеров и всех заинтересованных лиц на получение своевременной и достоверной информации, которая может существенно повлиять на принятие ими решений. Информация раскрывается с периодичностью, необходимой для своевременного уведомления о существенных корпоративных событиях. В соответствии с Уставом Банка, Наблюдательный совет определяет информацию, которая составляет коммерческую тайну и не подлежит раскрытию, а также обеспечивает надежные механизмы сохранения и процедуры работы с ней.

Исчерпывающими источниками информации о деятельности Банка являются веб-сайт и годовые финансовые отчеты. На нашем сайте, среди прочего, можно ознакомиться с:

Годовыми отчетами за 5 лет
Корпоративной презентацией Банка с основными показателями деятельности
Годовыми (в т.ч. консолидированными) и квартальными финансовыми отчетами в соответствии с национальными стандартами бухгалтерского учета с заключением и примечаниями независимых аудиторов Банка за 5 лет
Годовыми и полугодовыми финансовыми отчетами в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета (МСФО) с заключением и примечаниями независимого аудитора компании Ernst&Young за 5 лет
Информацией об акциях Банка
Информацией о проведении Общих собраний акционеров
Внутренними нормативными документами Банка.

Информационная политика и политика прозрачности Банка высоко оценена международными экспертами. Так, по результатам исследований международного рейтингового агентства Standard&Poor’s и Агентства финансовых инициатив “Информационная прозрачность украинских банков”, VAB Банк уже пятый год подряд занимает лидирующие позиции в рейтинге информационной прозрачности, а в 2010 второй год подряд занял 1-е место среди 30 крупнейших банков Украины. Общий бал транспарентности VAB Банка составил 65,1%. Раскрытие информации по блоку «Структура собственности и права акционеров» достигло уровня лучшей мировой практики, чему посодействовала, между прочим, принадлежность VAB Банка к международной финансовой группе.

Контроль за финансовой и бизнес деятельностью

Ревизионная комиссия
Ревизионная комиссия Банка создана в качестве контрольного рычага за финансово-хозяйственной деятельностью со стороны Общего собрания акционеров. Поскольку члены Ревизионной комиссии не входят в другие органы управления Банка, она вносит на рассмотрение Общего собрания акционеров свои предложения как независимую профессиональную оценку финансовой безопасности и стабильности Банка. Ревизионная Комиссия имеет право привлекать к ревизиям как внутренних, так и внешних аудиторов и экспертов. В случае выявления угрозы интересам Банка, комиссия имеет право требовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров.

Управление внутреннего аудита
Для обеспечения эффективного контроля со стороны Наблюдательного совета соответствия деятельности Банка национальному законодательству и внутренним нормативным актам создано Управление внутреннего аудита, которое подчиняется и отчитывается перед Наблюдательным советом. Управление проводит оценку финансовой, операционной и других систем контроля в Банке, а также эффективности организации управления рисками. Структура Управления утверждается Наблюдательным советом. В рамках исполнения своих обязанностей Управление проводит плановые и внеплановые проверки деятельности Банка, согласованные с Наблюдательным советом и утвержденные Правлением.