Управление рисками

С целью избежания риска ликвидности банк постоянно отслеживает и анализирует те факторы, которые влияют на его состояние. Среди них особенное внимание уделяется:

• текущему состоянию экономики страны и прогнозу ее развития на ближайший период;
• текущему состоянию денежного рынка (межбанковского рынка кредитных ресурсов);
• фактическому состоянию и прогнозу денежно-кредитной политики НБУ (в т.ч. в части доступности для коммерческих банков механизма рефинансирования НБУ);
• качеству кредитно-инвестиционного портфеля банка;
• состоянию ресурсной базы банка (с точки зрения ее срочности и диверсификации);
• уровню доверия населения как к банковской системе Украины в целом, так и к банку в частности;
• репутации банка среди банков-контрагентов, своих клиентов и других субъектов финансового рынка.

Обеспечение минимизации риска ликвидности достигается путем:

• соблюдения показателей ликвидности;
  • норматив мгновенной ликвидности - Н4;
  • норматив текущей ликвидности - Н5;
  • норматив краткосрочной ликвидности - Н6;
  • требования НБУ относительно соблюдения нормы обязательного резервирования привлеченных средств;
• оптимизации нетто-позиции ликвидности (как в целом по всем валютам, так и отдельно по основным валютам, в которых банк осуществляет операции) путем установления лимитов на разрывы на основании ГЭП-отчета;
• соблюдения достаточного уровня платежной позиции банка (как в целом по всем валютам, так и отдельно по основным валютам, в которых банк осуществляет операции);
• диверсификации активных вложений (для избежания концентрации кредитного риска, который также непосредственно связан с риском ликвидности), в т.ч. путем установления лимитов на проведение активных операций;
• диверсификации источников привлечения средств (для избежания зависимости от вкладчиков-кредиторов) и общего анализа ресурсной базы банка;
• осуществление регулярной инвентаризации банковских активов.

Банк определяет валютные риски на основе внешних данных: макроэкономических индикаторов финансового рынка (валютных курсов, показателей волатильности, а также внутренних данных о размере открытых валютных позиций банка (их динамика и структура по валютам) и фактических курсов валют по отдельным транзакциям.

Осуществление оценки и размера валютного риска определяется в такой последовательности:

• рассчитывается баланс банка в разрезе валют для определения размера открытых валютных позиций;
• проводятся сбор и подготовка данных (динамика валютных курсов) для расчета показателей волатильности курсов валют;
• осуществляется расчет стоимости под риском (VaR) как отдельно по каждой валюте, так и по портфелю в целом (с учетом корреляций валют между собой);
• применяется бэк-тестирование для сравнения фактических результатов с оценками и предположениями.

Банк определяет процентные риски на основе внешних данных (макроэкономических индикаторов финансового рынка: уровня процентных ставок, показателей волатильности и т.д.), а также внутренних данных о размере несоответствий между активами и пассивами, чувствительными к изменениям процентных ставок (на разных часовых интервалах и в разрезе разных валют), показатели дюрации, кривую доходности, показатели спреда, чистую процентную маржу и чистый процентный доход.

Осуществление оценки и размера процентного риска определяется в такой последовательности:

• осуществляется расчет активов и пассивов, чувствительных к изменениям процентных ставок, в разрезе валют для определения размера несоответствий (на разных часовых интервалах) и показателей чувствительности баланса к изменению процентных ставок;
• осуществляется построение кривой доходности отдельно по активным и пассивным операциям;
• осуществляется расчет показателей спреда, чистой процентной маржи и чистого процентного дохода.

Банк определяет кредитный риск как имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает через несостоятельность стороны, которая взяла на себя обязательство, выполнить любые финансовые соглашения с банком (его подразделением) или другим способом выполнить взятые на себя обязательства, в т.ч. риск невыполнения заемщиком (контрагентом банка) обязательств по активным операциям (то есть риск того, что уплата заемщиком начисленных доходов и основного долга по активным операциям будет проводиться с отклонением от условий договора кредита, другого договора или не будет вообще проводиться).

Вопрос относительно принятия/избежания кредитных рисков в пределах своих полномочий решает Наблюдательный совет банка, Правление, Кредитные комитеты, Правление и Председатель Правления банка, другие уполномоченные подразделения банка.

Основы управления кредитным риском банка воплощены в кредитной политике, которые в свою очередь предусматривает:

• регулярное проведение анализа рынков вложения кредитных ресурсов;
• определение основных инструментов/продуктов и категорий клиентов, с которыми работает банк и которые могут обеспечить максимальную прибыльность кредитных операций при определенном уровне кредитного риска;
• оптимизацию управления кредитным портфелем банка с целью диверсификации кредитного риска и поддержки необходимого уровня ликвидности.

Основным принципом деятельности банка при осуществлении кредитных операций является обеспечение необходимого для нормального функционирования банка уровня доходов при минимальном уровне риска. Этот принцип достигается благодаря диверсификации кредитного портфеля по финансовым инструментам, продуктам, отраслям и бизнес-линиям, согласованности объемов и структуры этих вкладов (по валюте и срокам возвращения) с объемами и структурой пассивов.

С точки зрения отдельных кредитных операций с контрагентами/клиентами банка уровень кредитного риска регулируется путем:

• введение ограничений/запретов на отдельные виды деятельности, определения приоритетных для финансирования видов деятельности/операций;
• установления особенных условий кредитования для субъектов разных клиентских сегментов и заемщиков/клиентов с разной оценкой финансового состояния, кредитной истории;
• установление минимального уровня раскрытия информации о клиенте или группах связанных лиц;
• определение специфических условий предоставления отдельных кредитных продуктов (которые касаются ограничения целевого использования привлеченных средств, сроков кредитования, условий погашения, необходимого обеспечения и т.д.).